Entgeltumwandlung – Kostenlos für die Firma. Sogar profitabel.
Deine Mitarbeitenden erhalten das Deutschlandticket per Gehaltsumwandlung – du als Arbeitgeber zahlst nicht nur 0 €, sondern verdienst effektiv 1,71 € pro Mitarbeitendem im Monat.
Firma zahlt 0 €
Mitarbeitende zahlen nur ~38 € netto
Firma verdient +1,71 €/Monat
Firma zahlt 0 € – verdient sogar +1,71 €
Durch SV-Einsparungen von 12,92 € minus Pauschalsteuer (10,21 €) und Servicegebühr (1 €) entsteht ein Nettogewinn für das Unternehmen.
Mitarbeitende zahlen nur ca. 38 € netto
Statt 63 € beim Privatkauf zahlen Mitarbeitende durch die Umwandlung effektiv nur 37,67 € netto – eine monatliche Ersparnis von über 25 €.
Zusatzvereinbarung 100% automatisiert
Die rechtlich notwendige Ergänzung zum Arbeitsvertrag wird über Jobticket+ automatisch generiert und digital unterzeichnet. Kein HR-Aufwand.
So funktioniert die Entgeltumwandlung
Bei der Entgeltumwandlung verzichten Mitarbeitende auf einen Teil ihres Bruttolohns (63 € – den vollen Ticketpreis ohne Rabatt), um das Deutschlandticket zu finanzieren. Wichtig: Der volle Preis von 63 € – nicht der rabattierte Preis – wird als Umwandlungsbetrag verwendet, da dies die Sozialversicherungsersparnis für das Unternehmen maximiert. Der Arbeitgeber versteuert den Betrag pauschal mit 15% nach §40 Abs. 2 Satz 2 Nr. 1 EStG. Dadurch bleibt der geldwerte Vorteil für die Mitarbeitenden steuer- und sozialversicherungsfrei. Das Nettoeinkommen sinkt um ca. 37,67 € – nicht um 63 €. Der steuerliche Vorteil ist dabei zusätzlich zur bestehenden 50 €-Sachbezugsfreigrenze nutzbar.
Rechenbeispiel: Kosten für Arbeitgeber und Mitarbeitende
Beispiel: Mitarbeitende mit 3.000 € Bruttogehalt (Steuerklasse I, Bayern, mit Kirchensteuer)
Arbeitgeber
| Gehaltsumwandlungsbetrag (Brutto-Verzicht AN) | 63,00 € |
| SV-Ersparnis AG (20,5% × 63 €) | +12,92 € |
| Pauschalsteuer (15% + KiSt + Soli) | −10,21 € |
| Zwischensumme (vor Servicegebühr) | +2,71 € |
| Servicegebühr Jobticket+ | −1,00 € |
| Effektive AG-Gesamtkosten | +1,71 € (Gewinn) |
Mitarbeitende
| Bruttolohnverzicht | 63,00 € |
| Effektive Nettokosten für Mitarbeitende | 37,67 € |
| Monatliche Ersparnis vs. Privatkauf | 25,33 € |
| Jährliche Ersparnis | 303,96 € |
Hinweis §40 EStG: Da der Arbeitgeber die 15% Pauschalsteuer übernimmt, mindert sich die abziehbare Entfernungspauschale der Mitarbeitenden um 63 €/Monat (der pauschal versteuerte Betrag). Übersteigen die Fahrtkosten diesen Wert, bleibt der Restbetrag abzugsfähig.
Sachbezug-Vorteil: Der Steuervorteil aus der Entgeltumwandlung gilt zusätzlich zur 50 €-Sachbezugsfreigrenze (§8 Abs. 1 S. 3 EStG). Mobilitätsgutscheine (MILES, Bolt, TIER, Dott) über Jobticket+ können weiterhin steuerfrei gewährt werden.
Alle Angaben sind Richtwerte auf Basis allgemeiner Annahmen (SV-Satz 20,5%, Kirchensteuer 8%). Bitte konsultiere deinen Steuerberater für die konkrete Umsetzung. Keine steuerliche Beratung.
Häufige Fragen zur Entgeltumwandlung
Ist die Entgeltumwandlung für Mini-Jobber möglich?
Nein. Für geringfügig Beschäftigte (Mini-Jobber) ist die Entgeltumwandlung nicht anwendbar. Stattdessen muss der Barlohn um den Wert des Arbeitgeberzuschusses reduziert werden – ähnlich wie bei 100% Zuschuss. Bitte wende dich an deinen Steuerberater für die genaue Umsetzung.
Brauche ich eine Zustimmung der Mitarbeitenden?
Ja. Die Entgeltumwandlung erfordert eine Zusatzvereinbarung zum Arbeitsvertrag, in der der Gehaltsverzicht geregelt ist. Diese Vereinbarung wird über Jobticket+ automatisch generiert und von Mitarbeitenden digital unterzeichnet – HR-seitig entsteht kein Mehraufwand.
Was passiert bei einer Pause oder Kündigung?
Pausiert ein Mitarbeitender das Ticket, entfällt die Gehaltsumwandlung für diesen Monat – das Nettogehalt ist entsprechend höher. Bei Kündigung endet das Abo automatisch zum Monatsende, das Offboarding erfolgt über Jobticket+ automatisiert.
Das Deutschlandticket – 0 € für dein Unternehmen einführen
Keine IT-Kenntnisse nötig. Einrichtung unter 5 Minuten, Ticket-Ausgabe in 30 Sekunden. Keine Mindestlaufzeit, Zusatzvereinbarungen automatisch generiert.